Khi lập chứng từ ủy nhiệm thu có cần phải có hợp đồng thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng không?

Tôi là bên trả tiền trong việc thực hiện dịch vụ thanh toán ủy nhiệm thu của ngân hàng thì không biết khi lập chứng từ ủy nhiệm thu thì có cần đến hợp đồng thỏa thuận giữa bên tôi và bên thụ hưởng hay không? Trường hợp có sai sót trong việc ủy nhiệm thu thì cần xử lý ra sao, sẽ do tôi hay bên thụ hưởng hay ngân hàng xử lý? Câu hỏi của anh Bằng từ An Giang.

Khi lập chứng từ ủy nhiệm thu có cần phải có hợp đồng thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng không?

Khi lập chứng từ ủy nhiệm thu có cần phải có hợp đồng thỏa thuận giữ bên trả tiền và bên thụ hưởng không?

Khi lập chứng từ ủy nhiệm thu có cần phải có hợp đồng thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng không? (Hình từ Internet)

Căn cứ điểm a khoản 2 Điều 9 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy đinh về lập chứng từ ủy nhiệm thu như sau:

Dịch vụ thanh toán ủy nhiệm thu
...
2. Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu:
Ngân hàng xây dựng, ban hành quy trình nội bộ thực hiện thanh toán ủy nhiệm thu, đảm bảo xử lý nhanh chóng, chính xác, an toàn và đầy đủ các bước sau:
a) Lập, giao nhận ủy nhiệm thu
Bên thụ hưởng lập ủy nhiệm thu kèm theo văn bản thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng về việc ủy nhiệm thu và các chứng từ khác (nếu có) gửi ngân hàng phục vụ mình hoặc ngân hàng phục vụ bên trả tiền. Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập, phương thức giao nhận chứng từ đảm bảo phù hợp với quy định tại Thông tư này và các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.
...

Theo quy định trên thì khi lập chứng từ ủy nhiệm thu thì cần có hợp đồng thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng về việc ủy nhiệm thu và các chứng từ khác (nếu có) gửi ngân hàng phục vụ mình hoặc ngân hàng phục vụ bên trả tiền.

Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập, phương thức giao nhận chứng từ đảm bảo phù hợp với quy định tại Thông tư này và các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.

Chứng từ ủy nhiệm thu phải đảm bảo những nội dung cơ bản nào trên chứng từ?

Căn cứ khoản 1 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định về nội dung trên chứng từ ủy nhiệm thu như sau:

Dịch vụ thanh toán ủy nhiệm thu
1. Mẫu chứng từ ủy nhiệm thu bao gồm các yếu tố chính sau:
a) Chữ nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu), số chứng từ;
b) Ngày, tháng, năm lập chứng từ ủy nhiệm thu;
c) Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên thụ hưởng;
d) Tên ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng;
đ) Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên trả tiền;
e) Tên ngân hàng phục vụ bên trả tiền;
g) Số hợp đồng (hoặc đơn đặt hàng, thỏa thuận) làm căn cứ để nhờ thu, số lượng chứng từ kèm theo;
h) Nội dung thanh toán;
i) Số tiền nhờ thu bằng chữ và bằng số;
k) Ngày, tháng, năm ngân hàng phục vụ bên trả tiền thanh toán;
l) Ngày, tháng, năm ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng nhận được khoản thanh toán;
m) Chữ ký (chữ ký tay đối với chứng từ giấy và chữ ký điện tử đối với chứng từ điện tử) của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền và chữ ký những người có liên quan đến chứng từ theo quy định của pháp luật; dấu đơn vị (nếu có).
Ngân hàng được quy định thêm các yếu tố trên ủy nhiệm thu cho phù hợp với yêu cầu quản lý và đặc thù hoạt động của đơn vị mình nhưng phải đảm bảo phù hợp với quy định của pháp luật.

Như vậy, sau khi lập chứng từ ủy nhiệm thu thì các bên (bên trả tiền và bên thụ hưởng) cần đảm bảo trên chứng từ có các nội dung cơ quan theo quy định pháp luật vừa nêu trên.

Ngoài các nội cơ bản thì phía ngân hàng cũng có thể quy định thêm các yếu tố trên ủy nhiệm thu cho phù hợp với yêu cầu quản lý và đặc thù hoạt động của đơn vị mình nhưng vẫn đảm bảo phù hợp với quy định của pháp luật.

Có sai sót thông tin trong ủy nhiệm thu thì ngân hàng phía ngân hàng cần xử lý như thế nào?

Căn cứ điểm b khoản 2 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định về kiểm soát ủy nhiệm thu như sau:

Dịch vụ thanh toán ủy nhiệm thu
...
2. Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu:
Ngân hàng xây dựng, ban hành quy trình nội bộ thực hiện thanh toán ủy nhiệm thu, đảm bảo xử lý nhanh chóng, chính xác, an toàn và đầy đủ các bước sau:
...
b) Kiểm soát ủy nhiệm thu
- Tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng: Khi nhận được ủy nhiệm thu và các chứng từ kèm theo của khách hàng, ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ của ủy nhiệm thu theo đúng quy định về chế độ chứng từ kế toán ngân hàng. Nếu ủy nhiệm thu không hợp pháp, hợp lệ thì ngân hàng báo cho khách hàng để chỉnh sửa, bổ sung hoặc trả lại cho khách hàng.
- Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Khi nhận được hồ sơ thanh toán ủy nhiệm thu, ngân hàng tiến hành kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ và kiểm tra số dư trên tài khoản thanh toán và khả năng thanh toán của bên trả tiền.
Nếu ủy nhiệm thu có sai sót, chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi yêu cầu tra soát hoặc trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng hoặc bên thụ hưởng. Nếu tài khoản bên trả tiền đã đóng, chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng hoặc bên thụ hưởng.

Trường hợp có sai sót trong ủy nhiệm thu thì chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi yêu cầu tra soát hoặc trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng hoặc bên thụ hưởng.

Nếu tài khoản bên trả tiền đã đóng, chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng hoặc bên thụ hưởng.

Chứng từ ủy nhiệm thu
Ủy nhiệm thu
Căn cứ pháp lý
MỚI NHẤT
Pháp luật
Kết quả thu ngân sách nhà nước thông qua tổ chức được ủy nhiệm thu phải được lập theo mẫu báo cáo nào?
Pháp luật
Dịch vụ thanh toán ủy nhiệm thu là gì? Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu được tiến hành như thế nào?
Pháp luật
Cơ quan quản lý thuế có thể ủy nhiệm thu thuế cho tổ chức hoặc cá nhân những loại thuế nào? Thù lao cho cá nhân hoặc tổ chức được ủy nhiệm thu thuế được tính như thế nào?
Pháp luật
Khi thực hiện ủy nhiệm thu bên thụ hưởng có thể nhờ phía ngân hàng thương mại thu hộ tiền hay không?
Pháp luật
Khi lập chứng từ ủy nhiệm thu có cần phải có hợp đồng thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng không?
Pháp luật
Trường hợp nào cơ quan Thuế có thể ủy nhiệm thu cho tổ chức, cá nhân thực hiện thu một số khoản thuế và các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước?
Đặt câu hỏi

Quý khách cần hỏi thêm thông tin về có thể đặt câu hỏi tại đây.

Đi đến trang Tìm kiếm nội dung Tư vấn pháp luật - Chứng từ ủy nhiệm thu
1,023 lượt xem
TÌM KIẾM LIÊN QUAN
Chứng từ ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu

TÌM KIẾM VĂN BẢN
Xem toàn bộ văn bản về Chứng từ ủy nhiệm thu Xem toàn bộ văn bản về Ủy nhiệm thu

Chủ quản: Công ty THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Giấy phép số: 27/GP-TTĐT, do Sở TTTT TP. HCM cấp ngày 09/05/2019.
Chịu trách nhiệm chính: Ông Bùi Tường Vũ - Số điện thoại liên hệ: 028 3930 3279
Địa chỉ: P.702A , Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, P.8, Q. Phú Nhuận, TP. HCM;
Địa điểm Kinh Doanh: Số 17 Nguyễn Gia Thiều, P. Võ Thị Sáu, Q3, TP. HCM;
Chứng nhận bản quyền tác giả số 416/2021/QTG ngày 18/01/2021, cấp bởi Bộ Văn hoá - Thể thao - Du lịch
Thông báo
Bạn không có thông báo nào