Cách khai thuế điện tử bán hàng online năm 2024 ra sao? Hướng dẫn người bán hàng online khai thuế điện tử?

Nội dung chính

• Cách khai thuế điện tử bán hàng online năm 2024 ra sao? Hướng dẫn người bán hàng online khai thuế điện tử?
• Cơ quan thuế gửi thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử khi nào?
• Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định thế nào?

Cách khai thuế điện tử bán hàng online năm 2024 ra sao? Hướng dẫn người bán hàng online khai thuế điện tử?

Hướng dẫn khai thuế điện tử đối với cá nhân có doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh thương mại điện tử (hướng dẫn khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online) hỗ trợ quá trình khai thuế điện tử theo phương pháp khoán, phương pháp kê khai và theo từng lần phát sinh dựa trên quy định pháp luật hiện hành thông qua Cổng thuedientu.gdt.gov.vn, Cổng thông tin Thương mại điện tử và Cổng dịch vụ công Quốc gia.

(1) Cách khai thuế điện tử bán hàng online năm 2024 đối với cá nhân qua Cổng thuedientu.gdt.gov.vn như sau:

Bước 1: Truy cập website https://canhan.gdt.gov.vn/ = > chọn "Đăng Nhập" Chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử”

Bước 2: Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận

Bước 3: Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

- Dùng mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử hộ kinh doanh (mật khẩu này đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại) => Bấm [Đăng Nhập]

Bước 4: Chọn tab Khai thuế sau đó chọn Khai thuế CNKD để bắt đầu việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

- Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (Thông tư 40/2021/TT-BTC)

- Người nộp thuế chọn Chi cục Thuế nơi nộp hồ sơ, hệ thống tự động hỗ trợ hiển thị cơ quan thuế quản lý trực tiếp của hộ kinh doanh.

- Lựa chọn hình thức kê khai:

+ Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán chỉ chọn hình thức kê khai theo “Năm” => Điền kỳ kê khai => sau đó nhấn tiếp tục.

+ Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai chỉ chọn hình thức kê khai theo “Tháng” hoặc “Quý” => Điền kỳ kê khai => sau đó nhấn tiếp tục.

+ Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp từng lần phát sinh chỉ chọn hình thức kê khai “Theo lần phát sinh” => Điền kỳ kê khai => sau đó nhấn tiếp tục.

Bước 5: Màn hình sẽ hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, tại tờ khai 01/CNKD người nộp thuế chọn phương pháp kê khai phù hợp với phương pháp đăng ký kê khai thuế mà người nộp thuế lựa chọn đăng ký, sau đó thực hiện khai đầy đủ các thông tin định danh, thông tin để xác định nghĩa vụ thuế.

- Người nộp thuế theo phương pháp khoán lựa chọn như sau:

NNT tích chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp khoán” sau đó kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh theo quy định.

- Người nộp thuế theo phương pháp kê khai theo từng lần phát sinh thì lựa chọn như sau:

NNT tích chọn “CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh” sau đó kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh theo quy định.

- Người nộp thuế kê khai theo phương pháp kê khai thì lựa chọn như sau:

- Sau khi khai xong tờ khai 01/CNKD => chọn các phụ lục liên quan theo quy định:

+ Phụ lục 01-2/BK- HĐKD – Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. (Thông tư 40/2021/TT-BTC)

+ Phụ lục miễn giảm thuế GTGT của kỳ kê khai theo quy định tương ứng (nếu có)

Lưu ý: Nếu màn hình không hiển thị mẫu 01-2/BK- HĐKD và các phụ lục giảm thuế để bạn chọn thì bạn Nhấn chọn thêm phụ lục => chọn Chấp nhận.

- Sau khi chọn phụ lục 01-2/BK- HĐKD màn hình sẽ hiển thị thông tin phụ lục bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh cá nhân kinh doanh mẫu số 01-2/BK- HĐKD.

Bước 8: Sau khi khai xong người nộp thuế nhấn hoàn thành tờ khai.

Bước 9: Nhấn Chọn phụ lục đính kèm, nhấn nút “Chọn tệp” để lựa chọn hồ sơ cần đính kèm. Nếu có nhiều loại hồ sơ cần đính kèm thì NNT ấn chọn thêm phụ lục và thực hiện tương tự như trên, sau đó ấn “Tiếp tục”.

Trường hợp NNT không thuộc đối tượng cần đính kèm tài liệu thì bỏ qua bước này bằng cách ấn nút "Tiếp tục"

Bước 10: Để nộp tờ khai, nhấn chọn nộp tờ khai

Chọn nộp tờ khai màn hình hiển thị thông tin xác thực nộp tờ khai nhập mã kiểm tra => chọn "Tiếp tục".

Bước 11: Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi mã OTP vào điện thoại của người nộp thuế đã cung cấp khi đăng ký tài khoản giao dịch điện tử.

Người nộp thuế nhập chính xác mà OTP, nhấn chọn Tiếp tục => Màn hình hiển thị giao diện thông báo bạn đã nộp tờ khai thành công.

(2) Cách khai thuế điện tử bán hàng online năm 2024 đối với cá nhân qua Cổng thông tin Thương mại điện tử:

Bước 1: NSD truy cập đường dẫn https://thuongmaidientu.gdt.gov.vn

Bước 2: NSD kích chọn vào “CÁ NHÂN”

Bước 3: NSD chọn chức năng đăng nhập

- NSD nhập thông tin Mã số thuế và Mã kiểm tra:

- Chọn Tiếp tục

- NSD nhập thông tin Tên đăng nhập và Mật khẩu sau đó chọn Đăng nhập, hệ thống hiển thị màn hình các chức năng.

- NNT tiếp tục thực hiện các thao tác tương tự như hướng dẫn từ bước 4 đến bước 11 tại Phần hướng dẫn “Khai thuế điện tử qua Cổng thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ “CÁ NHÂN”

(3) Cách khai thuế điện tử bán hàng online năm 2024 đối với cá nhân qua Cổng dịch vụ công Quốc gia:

Bước 1: NNT truy cập đường dẫn https://dichvucong.gov.vn/

Bước 2: Tại màn hình Trang chủ, NNT chọn “Đăng nhập”

Bước 3: NNT chọn đăng nhập bằng "Tài khoản cấp bởi Cổng dịch vụ công quốc gia"

Bước 4: Tại màn hình Đăng nhập -> Chọn tab “CMT/CCCD” -> Điền Tên đăng nhập là “CMT hoặc CCCD”, nhập mật khẩu và nhập mã xác thực sau đó nhấn “Đăng nhập”

Chú ý: Trường hợp chưa có tài khoản, người dùng click “Đăng ký”; Trường hợp có tài khoản đã đăng ký bằng SĐT hoặc BHXH nhưng quên mật khẩu, NNT click “Quên mật khẩu” và làm theo hướng dẫn của hệ thống để lấy lại mật khẩu.

Bước 5: Sau khi nhấn "Đăng nhập" , hệ thống gửi mã OTP về số điện thoại đăng ký nhận OTP -> NNT nhập mã OTP sau đó nhấn “Xác nhận” để hoàn tất Đăng nhập.

Bước 6: NNT chọn Thanh toán trực tuyến/ Khai và nộp thuế cá nhân

Bước 7: NNT chọn Kê khai thuế cá nhân

Bước 8: Hệ thống sẽ chuyển sang hệ thống Thuế điện tử của TCT

Bước 9: NNT tiếp tục thực hiện các thao tác tương tự như hướng dẫn từ bước 4 đến bước 11 tại Phần hướng dẫn “Khai thuế điện tử qua Cổng thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ “CÁ NHÂN”

Hướng dẫn khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online? Cách khai thuế online cho hoạt động kinh doanh thương mại điện tử ra sao? (Hình từ Internet)

Cơ quan thuế gửi thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử khi nào?

Căn cứ tại khoản 2 Điều 16 Thông tư 19/2021/TT-BTC về việc tiếp nhận hồ sơ khai thuế của người nộp thuế của cơ quan thuế như sau:

- Kể từ khi nhận được hồ sơ khai thuế điện tử của người nộp thuế, cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế gửi Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (theo mẫu số 01-1/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC) cho người nộp thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 19/2021/TT-BTC chậm nhất 15 phút.

- Cơ quan thuế gửi Thông báo chấp nhận/không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (theo mẫu số 01-2/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC) cho người nộp thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 19/2021/TT-BTC chậm nhất 01 (một) ngày làm việc kể từ ngày ghi trên thông báo tiếp nhận nộp hồ sơ khai thuế điện tử.

+ Trường hợp chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử, cơ quan thuế gửi Thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (theo mẫu số 01-2/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC) cho người nộp thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 19/2021/TT-BTC.

+ Trường hợp không chấp nhận hồ sơ khai thuế, cơ quan thuế gửi Thông báo không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (theo mẫu số 01-2/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC) cho người nộp thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 19/2021/TT-BTC, trong đó nêu rõ lý do.

- Riêng đối với hồ sơ khai thuế có bao gồm tài liệu kèm theo được nộp trực tiếp hoặc gửi qua đường bưu chính, cơ quan thuế đối chiếu ngay hồ sơ bản giấy với hồ sơ đã nhận qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Chậm nhất 01 (một) ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu kèm theo theo quy định, cơ quan thuế gửi Thông báo chấp nhận/không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (theo mẫu số 01-2/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC) theo quy định tại điểm b khoản này cho người nộp thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 19/2021/TT-BTC.

Theo đó, trong vòng 01 ngày làm việc kể từ ngày ghi trên thông báo tiếp nhận nộp hồ sơ khai thuế điện tử thì cơ quan thuế phải gửi Thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế đến người nộp thuế.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định thế nào?

Căn cứ theo quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 và Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC quy định về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:

(1) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai theo tháng, theo quý được quy định như sau:

- Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng;

- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.

(2) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:

- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;

- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;

- Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

(3) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai và nộp theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

(4) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng hoặc tổ chức lại doanh nghiệp chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.

(5) Trường hợp người nộp thuế khai thuế thông qua giao dịch điện tử trong ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế mà cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế gặp sự cố thì người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế, chứng từ nộp thuế điện tử trong ngày tiếp theo sau khi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế tiếp tục hoạt động.

Lưu ý: Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó.