Tổng cục Thuế hướng dẫn nộp và tra cứu hồ sơ khai thuế điện tử như thế nào? Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là ngày nào?

Nội dung chính

• Tổng cục Thuế hướng dẫn nộp và tra cứu hồ sơ khai thuế điện tử như thế nào?
• Tổng cục Thuế hướng dẫn tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng gồm những bước nào?
• Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là ngày nào?

Tổng cục Thuế hướng dẫn nộp và tra cứu hồ sơ khai thuế điện tử như thế nào?

Theo hướng dẫn tại Cổng TTĐT Tổng cục Thuế thực hiện nộp và tra cứu hồ sơ khai thuế điện tử như sau:

Trường hợp NNT sử dụng ứng dụng HTKK để khai thuế:

Người nộp thuế cần sử dụng phiên bản HTKK đáp ứng mẫu tờ khai mới nhất theo quy định tại Thông tư 80/TT-BTC, khai trên ứng dụng HTKK và kết xuất ra file XML và thực hiện nộp tờ khai theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 2: Nhập thông tin mã số thuế, nhập mã kiểm tra để đăng nhập.

Bước 3: Tại Menu “Khai thuế” chọn “Nộp tờ khai XML”

Bước 4: Chọn tệp tờ khai từ máy tính, ký điện tử, sau đó nhấn nộp tờ khai.

Trường hợp NNT khai trực tuyến trên Etax

Để khai trực tuyến trên Etax, NNT tiến hành các bước như sau:

Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 2: Nhập thông tin mã số thuế, nhập mã kiểm tra để đăng nhập

Bước 3: Chọn Menu “Khai thuế”. Trường hợp lần đầu khai thuế qua Etax, chọn “Đăng ký thêm tờ khai”. Trường hợp đã khai thuế qua Etax, chuyển xuống Bước 6

Bước 4: Hệ thống hiển thị danh sách tờ khai chưa đăng ký. Tại mục THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG, tích chọn mẫu cần nộp, chọn hình thức kê khai theo tháng/quý và chọn thời điểm bắt đầu kê khai.

Bước 5: Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị danh sách tờ khai vừa chọn đăng ký. NNT chọn “Chấp nhận” để hoàn thành đăng ký tờ khai.

Bước 6: Tại Menu “Khai thuế” chọn “Kê khai trực tuyến”

Bước 7: Tại phần “Kê khai trực tuyến”

-Tờ khai: Chọn loại Tờ khai thuế GTGT kê khai

- Cơ quan thuế: Hiển thị mặc định cơ quan thuế quản lý, không cho phép sửa.

- Loại tờ khai: bao gồm tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung. Chọn tờ khai chính thức, trường hợp khai bổ sung thì chọn loại tờ khai bổ sung

- Kỳ kê khai: nhập kỳ kê khai

Nhấn nút “Tiếp tục”

Bước 8: Hệ thống hiển thị màn hình tờ khai thuế GTGT, NNT thực hiện kê khai và nhấn gửi.

Kiểm tra kết quả nộp tờ khai:

- Sau khi Người nộp thuế nộp tờ khai thuế điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tại email đã đăng ký, bao gồm:

+ Thông báo số 1: Ngay sau khi tờ khai được nộp, thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử;

+ Thông báo số 2: Trong vòng 1 ngày làm việc (tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ), thông báo kết quả nộp tờ khai thành công. Trường hợp chưa thành công, Người nộp thuế cần điều chỉnh theo yêu cầu trong thông báo của cơ quan thuế.

- Cơ quan thuế sẽ ghi nhận nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế của đối tượng nộp thuế tại thông báo số 1;

- Trường hợp chưa được ghi nhận đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế khi: đối tượng nộp thuế không điều chỉnh và nộp lại hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế tại thông báo số 2.

Tổng cục Thuế hướng dẫn nộp và tra cứu hồ sơ khai thuế điện tử như thế nào? Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là ngày nào? (Hình từ Internet)

Tổng cục Thuế hướng dẫn tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng gồm những bước nào?

Theo thông tin hướng dẫn từ Cổng TTĐT Tổng cục Thuế, để tra cứu tờ khai thuế điện tử đã nộp, Người nộp thuế thực hiện theo 3 bước sau đây:

Bước 1: Chọn chức năng “Khai thuế” >> chọn tiếp “Tờ khai”;

Bước 2: Chọn loại tờ khai cần tra cứu;

Bước 3: Nhấp chọn “Tra cứu” và nhận kết quả

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là ngày nào?

Căn cứ theo quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 và Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC quy định về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:

(1) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai theo tháng, theo quý được quy định như sau:

- Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng;

- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.

(2) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:

- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;

- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;

- Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

(3) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai và nộp theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

(4) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng hoặc tổ chức lại doanh nghiệp chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.

(5) Trường hợp người nộp thuế khai thuế thông qua giao dịch điện tử trong ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế mà cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế gặp sự cố thì người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế, chứng từ nộp thuế điện tử trong ngày tiếp theo sau khi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế tiếp tục hoạt động.

Lưu ý: Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó.