Trung tâm Lưu ký chứng khoán có thể dùng Quỹ bù trừ để đảm bảo nghĩa vụ cho các thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán hay không?

Nội dung chính

• Trung tâm Lưu ký chứng khoán có thể dùng Quỹ bù trừ để đảm bảo nghĩa vụ cho các thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán hay không?
• Số tiền lãi mà thành viên bù trừ phải trả cho Quỹ bù trừ được tính như thế nào?
• Việc phân bổ tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ được Trung tâm Lưu ký chứng khoán thực hiện ra sao?

Trung tâm Lưu ký chứng khoán có thể dùng Quỹ bù trừ để đảm bảo nghĩa vụ cho các thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán hay không?

Căn cứ khoản 1 Điều 7 Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bù trừ cho thị trường chứng khoán phái sinh tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 115/QĐ-VSD năm 2022 quy định về việc sử dụng Quỹ bù trừ của Trung tâm Lưu ký chứng khoán như sau:

Sử dụng, hoàn trả số tiền đã sử dụng từ Quỹ bù trừ, phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ

1. Việc sử dụng Quỹ bù trừ do VSD thực hiện để bảo đảm nghĩa vụ thanh toán của thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán theo quy định tại khoản 4 Điều 16 Thông tư số 58/2021/TT-BTC. Thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán phải hoàn trả số tiền đã sử dụng từ Quỹ bù trừ theo quy định tại khoản 6 Điều 15 Thông tư số 58/2021/TT-BTC.

...

Dẫn chiếu khoản 4 Điều 16 Thông tư 58/2021/TT-BTC quy định về sử dụng Quỹ bù trừ như sau:

Quỹ bù trừ

...

4. Sử dụng Quỹ bù trừ:

a) Tài sản đóng góp vào Quỹ bù trừ được Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam sử dụng để bảo đảm nghĩa vụ thanh toán của thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán. Các trường hợp sử dụng Quỹ bù trừ thực hiện theo quy định tại các điểm b, c khoản 2 và khoản 5 Điều 15 Thông tư này.

Thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán phải chịu lãi sử dụng Quỹ bù trừ theo quy định tại quy chế của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam;

b) Thành viên bù trừ chỉ được hoàn trả lại tài sản đóng góp vào Quỹ bù trừ khi bị hủy bỏ tư cách thành viên bù trừ hoặc không còn là thành viên bù trừ. Việc hoàn trả Quỹ bù trừ được thực hiện sau khi Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam đã khấu trừ các khoản phải trả, bao gồm cả khoản bồi thường thiệt hại tài chính cho Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam (nếu có) và các khoản phải thanh toán để thực hiện các vị thế đứng tên thành viên đó theo quy định.

Trường hợp thành viên bù trừ đang trong thời gian xử lý để hủy bỏ tư cách thành viên bù trừ, tài sản đóng góp Quỹ bù trừ của thành viên bù trừ đó được quản lý tách biệt ra khỏi Quỹ bù trừ và là cơ sở cho cơ quan có thẩm quyền ra quyết định thu hồi (nếu có) sau khi đã khấu trừ số tiền thành viên bù trừ còn phải thanh toán cho Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.

...

Theo đó, Trung tâm Lưu ký chứng khoán được phép sử dụng Quỹ bù trừ để đảm bảo nghĩa vụ cho các thành viên bù trừ bị mất khả năng thanh toàn.

Các thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán có nghĩa vụ phải hoàn trả số tiền đã sử dụng từ Quỹ bù trừ.

Trung tâm Lưu ký chứng khoán có thể dùng Quỹ bù trừ để đảm bảo nghĩa vụ cho các thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán hay không? (Hình từ Internet)

Số tiền lãi mà thành viên bù trừ phải trả cho Quỹ bù trừ được tính như thế nào?

Căn cứ khoản 2 và khoản 3 Điều 7 Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bù trừ cho thị trường chứng khoán phái sinh tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 115/QĐ-VSD năm 2022 quy định về cách tính số tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ như sau:

Sử dụng, hoàn trả số tiền đã sử dụng từ Quỹ bù trừ, phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ

...

2. Trong thời hạn 01 ngày kể từ ngày VSD sử dụng tiền đóng góp Quỹ bù trừ để bảo đảm nghĩa vụ thanh toán theo quy định tại khoản 1 Điều này, thành viên bù trừ có trách nhiệm hoàn trả Quỹ bù trừ số tiền đã sử dụng và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ. Tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ được tính theo công thức:

I = 0,03% x P (1)

Trong đó:

I: tiền lãi sử dụng

P: số tiền sử dụng từ Quỹ bù trừ

3. Quá thời hạn quy định tại khoản 2 Điều này, thành viên bù trừ phải chịu tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ chậm trả được tính theo công thức:

Ic = 0,0375% x Pc x nc (2)

Trong đó:

Ic : tiền lãi sử dụng chậm trả

Pc : số tiền sử dụng từ Quỹ bù trừ chậm trả

nc : số ngày chậm trả

...

Theo quy định trên thì khi Trung tâm Lưu ký chứng khoán sử dụng tiền đóng góp Quỹ bù trừ để bảo đảm nghĩa vụ thanh toán cho thành viên bù trừ thì các thành viên cần phải hoàn trả số tiền đã sử dụng.

Số tiền lãi từ việc dùng tiền từ Quỹ bù trừ được tính theo công thức:

I = 0,03% x P .

Trong đó I là tiền lãi sử dụng và P số tiền sử dụng từ Quỹ bù trừ.

Quá thời hạn 01 ngày để theo quy định để trả tiền lãi thì thành viên bù trừ phải chịu tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ chậm trả được tính theo công thức:

Ic = 0,0375% x Pc x nc

Trong đó:

Ic : tiền lãi sử dụng chậm trả

Pc : số tiền sử dụng từ Quỹ bù trừ chậm trả

nc : số ngày chậm trả

Việc phân bổ tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ được Trung tâm Lưu ký chứng khoán thực hiện ra sao?

Căn cứ khoản 3 Điều 7 Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bù trừ cho thị trường chứng khoán phái sinh tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 115/QĐ-VSD năm 2022 quy định về nguyên tắc phân bố tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ như sau:

Sử dụng, hoàn trả số tiền đã sử dụng từ Quỹ bù trừ, phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ

...

4. Việc phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ thực hiện theo nguyên tắc:

a) Lãi tiền gửi phát sinh từ tài khoản tiền gửi Quỹ bù trừ và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ thu được từ thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán sẽ được VSD phân bổ cho các thành viên bù trừ phù hợp với số tiền và thời gian đóng góp của từng thành viên sau khi trừ phí quản lý tài khoản tiền gửi tại ngân hàng thanh toán (nếu có). Việc nhận, phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ thực hiện theo quy định tại khoản 1 và khoản 2 Phụ lục 3 ban hành kèm theo Quy chế này.

b) Ngoại trừ trường hợp quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Quy chế này, lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ được VSD thực hiện phân bổ vào ngày cuối tháng.

c) Tổng số tiền thành viên bù trừ được phân bổ sẽ được VSD ghi nhận vào giá trị tài sản đóng góp Quỹ bù trừ của từng thành viên bù trừ hoặc giá trị khoản phải hoàn trả quy định tại điểm b khoản 1 Điều 8 Quy chế này.

...

Như vậy, lãi tiền gửi phát sinh từ tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ thu được từ thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán sẽ được Trung tâm Lưu ký chứng khoán phân bổ cho các thành viên bù trừ phù hợp với số tiền và thời gian đóng góp của từng thành viên sau khi trừ phí quản lý tài khoản tiền gửi tại ngân hàng thanh toán (nếu có).